財部可能誤解了… 張秀蓮：投資保單 適用免稅 記者陳芝艷、李淑慧／台北報導 針對投資型保單到底要不要課稅，財政部與金管會不同調 。金管會副主委張秀蓮昨（6）日說重話，指「財政部對投資型保單可 能出現誤解，將找財政部進一步溝通。」
投資型保單問世後，由於有保障和投資分離帳戶的設計 ，造成許多富人利用保險給付免稅的特點，進行投資之實，偏離保險的原意。加上目前新契約保費收入中，有六成以上都是投資型保單 ，在市場上愈來愈普遍，所以引起稅捐機關注意。現行保險法相關規定保險給付屬免稅範圍，張秀蓮強調，目前投資型保單不論是投資所得 、理賠都是保險給付，所以都適用免稅規定。
張秀蓮表示，由於投資型保單名稱是國外In-vest- Linked Insurance直譯過來的，造成財政部誤解，保單名稱雖然有 「投資」，但重點是實質內涵，如果會造成誤會，未來可以考慮改名稱 。
張秀蓮指出，投資型保單的實質內容就是有分離帳戶 ，這部分的投資盈虧是由被保險人自負，而且保單到期或給付時，所有部分都會合起來 ，保單價值多少就給付多少，財政部可能誤會有個分離帳戶 ，才要課稅，但投資型保單還是要成就某些條件，像是死亡才會給付 ，因此還是屬於保險給付。
張秀蓮解釋，如果是傳統型保單，保險公司會有預定利率，如果達不到預定利率標準，保險公司要自己補貼，投資型保單則是把這部分的盈虧，變成買的保戶自己 負責，因為這個部份是投資人自己選擇，不論是高風險高報酬的 ，還是低風險低報酬的，因此投資型保單本質還是保險。
除非民眾的保險給付不符合最低稅負制的規定，也就是金額超過3,000萬元以上 ，才會產生課稅問題。
【 2007-12-07 / 經濟日報 / A14版 / 金融廣場 】
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